Организация занимается сборкой компьютеров. За налоговый период выручка от реализации изготовленной продукции составила 3 800 000 руб. (без учета НДС), от оказания информационных услуг — 230 000 руб. (без учета НДС). Из бюджета на научные разработки получено 2 000 000 руб. Организация реализовала товарный знак, оценив его в 2 400 000 руб.
В налоговом периоде затраты на приобретение комплектующих составили 1 200 000 руб., в том числе:
1) на сумму 850 000 руб. (с учетом НДС) комплектующие закуплены у постоянного поставщика;
2) на сумму 350 000 руб. комплектующие закуплены у индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения.
Куплен станок за 40 000 руб. (с учетом НДС). Станок введен в эксплуатацию. Перечислена предоплата автосалону за легковой автомобиль за 300 000 руб. (с учетом НДС).
Определите налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате в бюджет.
НДСВыручка от реализации изготовленной продукции = 3800 000 / 100*18 =684 000,00 руб.
НДСВыручка от оказания информационных услуг = 230/100*18 = 41 400,00 руб.
НДСВыручка от реализации товарного знака = 2 400 000/100*18=432 000,00 руб.
НДСк уплате = 684 000 + 41 400 + 432 000 = 1 157 400,00руб.
НДСЗакупка комплектующих = 850 000,00/118*18 = 129 661,02 руб.
НДСПриобретениестанка, ввод в эксплуатацию = 40 000/118*18 = 6 101,69 руб.
НДСПредоплата автосалону = 300/118*18 = 45 762,71руб.
НДСк вычету = 129 661,02+6 101,69+45 762,71 = 181 525,42 руб.
НДС, подлежащий уплате в бюджет = НДС к уплате – НДС квычету = 1 157 400 – 181 525,42 = 975 874,58 рубОцени ответ
Подпишись на наш канал в телеграм. Там мы даём ещё больше полезной информации для школьников!
